2021年專項債券項目支出績效自評報告
（三亞鳳凰島橋頭綠化工程）

2021年專項債券項目支出績效自評報告 

 （三亞鳳凰島橋頭綠化工程）

一、項目概況    

（一）項目基本情況

三亞鳳凰島橋頭綠化工程為三亞中央商務區管理局預算項目，該項目經三亞中央商務區管理局審核后批復。項目預算單位為三亞中央商務區管理局，實施主體為三亞商務區開發建設有限公司，項目負責人為：陳冰冰，聯系電話：18389973666。該項目2020-2021年共安排2021年度地方政府專項債資金25000萬元。該項目資金主要用于項目征拆。 

（二）項目年度預算績效目標和績效指標設定情況  

總體目標：項目擬建設公園相關綠化工程、園路及鋪裝工程、景觀步行橋、園林建筑工程及配套設施等，計劃2022年3月開工。

2021年年度目標：2021年計劃完成前期工作。

當年年度目標完成情況：2021年完成項目立項批復、選址、可研批復，環評登記表，設計招標等前期工作，已完成年度目標。

二、項目決策及資金使用管理情況

（一）項目決策情況

該項目于2020年2月11日取得立項批復。

（二）項目資金安排落實、總投入等情況

2021年三亞市財政撥付該項目地債資金25000萬元。總投入為25000萬元，資金落實到位率為100%。

（三）項目資金實際使用情況

該項目共投入資金25000萬元，截至2021年底，該項目實際使用資金為24948萬元，剩余52萬元為征地結余資金。資金執行率為99.79%。該項目資金主要用于項目征拆。

（四）項目資金管理情況

為加強項目資金管理，三亞中央商務區管理局及三亞商務區開發建設有限公司結合實際制定了《財務管理制度》，對大額支出事項、大額支出決策程序，以及項目支出報銷手續、報銷程序、資金管理等從制度上予以明確。項目資金在實際使用時，嚴格執行國家法律法規及《財務管理制度》，嚴格履行審批程序，所有支出均先由經辦人填寫《項目資金支付申請表》，經2-3名驗證人復核、財務部門負責人審核、主管財務領導審批后，提交會計核算進行審核，會計核算審核通過后才予以支付。項目資金嚴格遵守“專款專用”原則，并單獨進行核算，未發現有挪用、擠占、截留項目資金現象。項目資金管理情況良好。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況

截至2021年12月31日，該項目已完成立項批復、選址、可研批復，環評登記表，設計招標等前期工作。完成項目周邊別墅區征拆24948萬征拆費用。

（二）項目管理情況

為規范項目資金支付，所有支出均先由經辦人填寫《項目資金支付申請表》，經2-3名驗證人復核、財務部門負責人審核、主管財務領導審批后，提交會計核算進行審核，會計核算審核通過后才予以支付。項目資金嚴格遵守“專款專用”原則，并單獨進行核算，未發現有挪用、擠占、截留項目資金現象。項目資金管理情況良好。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標完成情況

1.項目經濟性分析

該項目2021年共安排項目預算資金25000萬元，項目支出主要用于支付項目征拆工作資金。項目資金在實際使用時，嚴格執行國家法律法規及《財務管理制度》，嚴格履行審批程序。截至2021年12月31日，該項目實際使用資金24948萬元，資金執行率99.79%。

2.項目的效率性分析

該項目計劃實施時間為2021年1月1日至2021年12月31日。在項目實施過程中，資金支付進度均按照合同要求進度完成。截至2021年12月31日，已完成該項目前期達到付款條件的資金支付任務，本項目進度及質量均符合預期目標。

3.項目的有效性分析

（1）項目預期目標完成程度

2021年三亞鳳凰島橋頭綠化工程已按計劃完成項目前期工作。

（2）項目實施對經濟和社會的影響

項目的建設一方面將更多的豐富群眾生態文化知識，促進生態文化形成，同時也加強了社區群眾愛護生態、保護生態的意識，提升區域民眾文化素質；另一方面增加就業機會，轉化農村剩余勞動力，促進社會和諧發展，同時促進了旅游業的發展，增加當地居民的就業率，增加收入來源；另一方面將提升三亞市對外形象，改善投資環境，增強城市的核心競爭力，吸引更多的投資項目落戶三亞。

4.項目的可持續性分析

項目的建設提升區域環境品質，同時保護生態多樣性，豐富綠化生態自然資源，有效調節氣候，改善區域人居環境

（二）項目績效目標未完成情況及原因分析

無

五、償債資金來源

本項目收入來源主要為項目經營性收入及土地出讓收入。

本項目總計停車位104個，根據《三亞市人民政府關于印發三亞市車輛停放服務收費管理暫行規定的通知》（三府[2018]25號），考慮月卡200元/月，臨時車位單價按每次5元，同時考慮后期聚集效應和發展前景，運營期第一年60%，運營期第二年80%，運營期第三年90%，之后為95%，單價按每兩年增長10%考慮。

土地出讓收入：本項目可出讓零售商業用地面積為105畝，本項目預計以其中30畝土地的出讓收益作為還本付息來源。根據三亞中央商務區鳳凰海岸單元控規YGHA3-2-03/05/06/07和YGHA3-2-10地塊的競拍價格（平均3340.08萬元/畝），可出讓零售商業用地面積單價按照運營期第一年單價為3440.28萬元/畝，每年漲幅3%。

上述兩項收入2021-2023年合計104220萬元。

六、融資與項目收益平衡等反映償債能力

三亞市中央商務區基礎設施及配套項目專項債券還本付息以項目經營性收入及土地出讓收入為基礎，債券存續期（2021-2031年）內各年現金凈流量，可覆蓋債券存續期間各年利息及到期償還本金的支出需求；且項目專項債券到期時，在償還當年到期的債券本息后，仍有23736萬元的累計現金結余，綜合本息覆蓋率1.39 。因此，本項目資金穩定性較可靠。

七、償債風險的指標

根據本項目收益與融資平衡的壓力測試結果，當項目的運營收入在±20%范圍內變動的情況下，項目的債券本息覆蓋率仍然＞1；當利率在±20%范圍內變動的情況下，項目的債券本息覆蓋率仍然＞1。因此，本項目的項目收益對債券還本付息保障性較高，項目可通過壓力測試，還本付息資金具有一定的穩定性與風險抵抗能力。

八、其他需要說明的問題

（一）后續工作計劃

2022年計劃申請7000萬元資金。

（二）主要經驗及做法、存在問題和建議

無 

專項債券資金項目績效目標自評表(三亞鳳凰島橋頭綠化工程)