關于三亞市2017年財政決算和2018年上半年財政預算執行情況的報告
一、2017年全市財政決算情況
（一）全市一般公共預算收支決算情況
全市地方一般公共預算收入929,619萬元，完成預算的101.9%，同口徑增長10.1%，比全年8%的增長目標高2.1個百分點，加上上級補助收入565,232萬元、債務（轉貸）收入333,361萬元、調入預算穩定調節基金22,137萬元、調入資金367萬元、上年結余12萬元，全市地方一般公共預算總收入1,850,728萬元，完成預算的111.2%。
全市地方一般公共預算支出1,300,212萬元，完成預算的104.0%，同比增長3.3%，加上上解上級支出75,525萬元、債務還本支出325,861萬元，補充預算穩定調節基金149,130萬元，全市地方一般公共預算總支出1,850,728萬元，完成預算的111.6%。
收支相抵，年終無結余結轉。
（二）全市政府性基金收支決算情況
全市地方政府性基金收入944,741萬元，完成預算的100.0%，同比增長38.2%，債務（轉貸）收入389,499萬元，加上上級補助收入96,731萬元、上年結余1,819萬元，全市地方政府性基金總收入1,432,790萬元，完成預算的100.5%。
全市地方政府性基金支出1,128,072萬元，完成預算的100.7%，同比增長44.4%，加上債務還本支出301,499萬元、調出資金117萬元，全市地方政府性基金總支出1,429,688萬元，完成預算的100.5%。
收支相抵，年終結余結轉3,102萬元。
（三）國有資本經營收支決算情況
全市國有資本經營收入2,124萬元，完成預算的100.0%，同比增長8.3%，加上上年結余83萬元，全市國有資本經營總收入2,207萬元，完成年度預算的100.0%。
全市國有資本經營支出1,957萬元，完成預算的100.0%，同比增長4.2%，加上調出資金250萬元，全市國有資本經營總支出2,207萬元，完成年度預算的112.7%。
收支相抵，年終無結余結轉。
（四）社會保險基金收支決算情況
全市社會保險基金收入416,622萬元，完成預算的98.9%，增收76,245萬元，同比增長22.4%。
全市社會保險基金支出297,142萬元，完成預算的128.7%，增支114,112萬元，同比增長62.3%。
收支相抵，全市社會保險基金本年結余119,480萬元，年末滾存結余892,099萬元。
（五）全市地方政府性債務情況
2017年末，全市地方政府性債務余額1,844,575萬元。其中：地方政府債券1,841,367萬元，國債轉貸資金754.55萬元，外國政府貸款748.08萬元，其他1,705.81萬元。政府性債務償還支出已納入預算管理，在一般公共預算和政府性基金預算中足額安排。2017年當年使用省轉貸置換債券償還債務本金547,360萬元，使用地財資金償還債務本息97,249萬元。2017年可用綜合財力2,679,479萬元，債務率為68.8%，低于風險警戒線（警戒線為100%）；我市政府性債務處于警戒線的可控范圍。
（六）全市部門決算收支情況
2017年，三亞市部門總收入2,495,322萬元，其中當年收入2,044,152萬元（其中：財政撥款收入1,271,085萬元，占部門當年收入的62.1%，非財政撥款收入773,067萬元），同比增長45.0%。上年結余結轉442,121萬元，用事業基金彌補收支差額9,049萬元。
全市部門總支出1,836,251萬元。其中：基本支出312,651萬元，占本年支出的17.0%；項目支出1,519,982萬元，占本年支出的82.8%；經營支出3,618萬元，占本年支出的0.2%。收支相抵后結余659,071萬元，減去結余分配1,691萬元，年末凈結余657,380萬元。全市“三公”經費合計支出2,907萬元，比上年減少850萬元，下降22.6%。其中：因公出國（境）經費支出210萬元，車輛購置及運行費支出2,080萬元，公務接待費支出617萬元。
二、2018年上半年全市財政預算執行總體情況
（一）一般公共預算執行情況
全市地方一般公共預算收入627,569萬元，同比增長22.3%，比全年10%的增長目標高12.3個百分點，完成預算的64.4%，快于序時進度14.4個百分點。
全市地方一般公共預算支出808,014萬元，同比增長13.5%，完成預算的50.5%，快于序時進度0.5個百分點。
（二）政府性基金預算執行情況
全市政府性基金收入335,498萬元（其中國有土地使用權出讓金收入269,022萬元），同比增長3.1%，完成預算的38.8%。
全市政府性基金支出513,569萬元（其中國有土地使用權出讓金支出462,952萬元），同比增長3.4%，完成預算的58.8%。
（三）社會保險基金預算執行情況
全市社會保險基金收入246,782萬元，同比增長26.3%，完成預算的50.8%。
全市社會保險基金支出111,883萬元，同比下降1.8%，完成預算的24.8%。
（四）國有資本經營預算執行情況
全市國有資本經營收入1,677萬元，完成預算的73.1%。
全市國有資本經營支出572萬元，完成預算的24.9%。
三、2018年上半年全市財政預算執行的主要成效
2018年上半年，財政部門認真貫徹落實市委、市政府決策部署，深入學習貫徹習近平總書記“4.13”重要講話、中央12號文件精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，落實積極的財政政策促進經濟質量效益持續向好，持續加大資金保障生態環境整治和生態文明建設，堅持在發展中保障和改善民生，加快推進項目建設資金落實。上半年全市財政收支均實現較快增長，超額實現“時間過半、任務過半”的預算目標，尤其是稅收收入增長強勁，財政收入質量進一步提升，對省級及中央收入貢獻顯著，財政支出結構進一步優化，為完成全年社會經濟發展目標夯實了基礎，為建設海南全島自由貿易試驗區和中國特色自由貿易港作出三亞財政貢獻。
（一）上半年財政收入特點
1.稅收收入強勁增長，收入大幅超序時進度
上半年，受限購等調控政策對房地產業持續影響，商品房交易量下降明顯，財稅部門克服房地產調控政策的影響，強化收入征管，重點加大對企業土地增值稅、企業所得稅匯算清繳及清欠歷年稅款入庫，確保上半年財政收入超額完成，全市地方稅收收入完成503,079萬元，同比增長29.4%，占地方一般公共預算收入的80.2%，稅收占比較去年同期提高4.5個百分點，說明我市財政收入質量進一步提升；非稅收入完成124,490萬元，占地方一般公共預算收入的19.8%。從主要稅種來看，企業所得稅收入130,317萬元，增長93.4%，企業所得稅的大幅增長，說明我市企業盈利獲利能力不斷提高，也反映了我市經濟持續向好；土地增值稅收入98,136萬元，增長58.7%；房產稅收入32,970萬元，增長20.8%，個人所得稅收入20,460萬元，增長27.0%；增值稅收入146,563萬元，增長0.3%。在稅收收入強勁增長帶動下，力促上半年全市地方一般公共預算收入同比增長22.3%，比序時進度快14.4個百分點，快于全省財政收入增速1.8個百分點，占全省財政收入的13.6%，為全省財政收入增長做出積極貢獻，為完成全年收入目標打下堅實基礎。
2.財政收入質量持續提高，對上級財力貢獻度加大
從收入結構看，上半年，全市新建商品房網簽面積92萬平方米，下降60.8%，網簽金額186.2億元，下降65.7%，在財稅部門加大征管力度，重點清繳企業所得稅、土地增值稅和歷年欠稅入庫帶動下，力促房地產業提供稅收32.0億元，增長29.2%，增速比去年同期下降47.2個百分點；全市固定資產投資396.06億元，同比增長5.4%，建安業稅收完成35,205萬元，同比增長22.9%，增速比去年同期提高32.5個百分點；旅游業總收入235.55億元，同比增長14.8%，旅游服務業稅收收入完成139,707萬元，同比增長32.6%，增速比去年同期提高21.7個百分點。從以上數據來看，在房地產業稅收增速放緩的情況下，房地產稅收貢獻度下降缺口部分被旅游服務業等其他行業稅收增量貢獻度彌補，我市財政收入對房地產的依賴度在逐步減少，產業結構調整效果逐步顯現，財政收入質量持續提高。對上級財力貢獻顯著提高，上半年共計上劃中央和省級財力912,991萬元，增長37.9%，其中：上劃中央財力551,628萬元，增長36.2%，上劃省級財力361,363萬元，增長40.6%。
3.積極爭取上級支持，保障“雙十行動”和民生項目支出
為全力保障市委、市政府中心工作的資金需求，助力我市重點項目建設和推動全市經濟社會發展，上半年，財政部門爭取到上級專項轉移支付資金121,410萬元和新增債券資金391,300萬元，獲得的新增債券額度占全省的17.3%，比去年提高7.9個百分點，其中：一般債券93,300萬元，專項債券298,000萬元（含土地儲備專項債券270,000萬元），新增財力保障我市重點項目資金需求，尤其爭取到城鎮污水處理設施建設與改造工程45,000萬元、交通扶貧農村公路六大工程25,000萬元、飲水管網工程13,000萬元、農村生活污水治理6,300萬元、鐵爐港生態環境治理項目6,000萬元、三亞河河口段清淤疏浚工程5,000萬元、生活垃圾無害化處理設施建設工程4,000萬元用于保障我市全國環保督察項目整改及民生項目，同時爭取到270,000萬元解決月川棚改和抱坡棚改等項目資金需求。另外，爭取到置換債券資金26,000萬元，使用低利率債券置換高利率銀行貸款，極大的降低了我市財政成本。2015-2018年累計爭取到置換債券共計1,450,367萬元，目前我市高利息政府債務已使用置換債券全部置換完畢。
（二）上半年財政支出特點
1.加大產業投入力度，促進產業結構升級
上半年，財政投入產業結構調整資金306,417萬元。加大對旅游業、會展業、航空業、郵輪業、金融業、互聯網業、熱帶特色高效農業等方面補貼進一步優化調整財政補貼政策；支持舉辦央視春晚海南分會場、中國體育廟會、克利伯環球帆船賽等各類大型文體賽事活動，推進旅游產業提質增效；進一步提升現代物流業、醫療健康產業、海洋產業、新興科技產業、教育文體產業等新興產業綜合貢獻度。其中投入112,238萬元，大力實施鄉村振興戰略，加快推進農業現代化，加快熱帶特色高效農業發展，做好新時代的三農工作，大力促進農民增收。通過加大財政投入，不斷增強產業競爭力，有效調整和優化產業結構，確保我市經濟社會持續健康發展。同時，為推進自由貿易區（港）建設，鼓勵內外資企業和國際組織（機構）在三亞設立總部，發揮總部經濟聚集效應，制定了《三亞市促進總部經濟發展暫行辦法》，促進總部經濟發展，進一步優化產業結構，增強經濟穩中向好、實現高質量增長的動力。
2.加強保障和改善民生，力促民生事業不斷發展
上半年，全市民生保障支出638,305萬元，同比增長15.1%，加快落實幸福民生行動計劃，主要用于教育、醫療衛生、社會保障等各項民生支出，加大民生保障力度，全力保障“雙十行動”項目及市委、市政府十大為民辦實事事項資金需求。
堅持優先發展教育事業。教育支出93,334萬元，加快教育現代化，完善我市中小學校基礎設施建設。其中撥付9,420萬元推進人大附中三亞學校建設；撥付26,000萬元推進上海外國語大學附中三亞學校建設；撥付2,296萬元，落實市直屬學校教育補貼政策各項經費，惠及各階段市直屬學校教育學生38,154人次；撥付幫扶薄弱學校專項工作經費1,223萬元，用于發放市直屬學校臨聘教師經費及彌補育才中小學幼兒園公用經費不足；撥付實驗中學等各合作辦學項目經費1,950萬元；撥付2,148萬元用于完善我市中小學校基礎設施建設；撥付全市教師培訓經費669萬元，提高教師專業技能；撥付市直屬農村和城鄉結合部公辦中小學校營養早餐工程資金350萬元，惠及5,973名農村義務教育學生；撥付1,909萬元，推動教育均等化發展和改善辦學條件；撥付民辦教育資金655萬元，支持民辦教育發展。
全面提升社會保障能力。社會保障和就業支出57,923萬元，主要用于社會醫療、養老、救助、優撫安置等各項社會保障工作，提高城鄉居民基礎養老金標準和醫療保險財政補助標準，為貧困人員代繳城鄉居民醫療、養老保險。其中發放城鄉低保金1,741萬元，領取低保金5,600余人；發放高齡老人補助金895萬元，享受高齡老人補貼7,759人；發放殘疾人“兩項補貼”資金1,299萬元。
促進醫療衛生事業發展。醫療衛生和計劃生育支出53,010萬元，全面推進城鄉醫療一體化建設，大力提升醫療衛生服務水平。其中撥付9,635萬元，用于提升醫院診療硬件水平及重點專科建設，提高醫療衛生水平；撥付1,184萬元建立醫療遠程會診平臺；撥付公共衛生服務經費2,107萬元，促進落實城鄉公共衛生服務一體化；撥付1,536萬元，保障農場醫院移交地方政府管理后正常運營。
推進保障安居工程。投入240,969萬元，用于保障三亞國際旅游島人才創業基地項目工程建設、危房改造等項目建設，保障月川、抱坡等棚改項目加快推進，不斷改善群眾居住環境。
支持打好精準脫貧攻堅戰。2018年共投入財政專項扶貧資金5,497萬元，推動扶貧項目實施，上半年，財政專項扶貧資金累計支出3,359萬元，支出進度為61.1%，比上級財政要求的42.0%支出進度快19.1個百分點。另外，安排18,278萬元從教育扶貧、健康扶貧兜底保障、為貧困人員購買保險、為貧困人員代繳城鄉居民基本醫療、養老保險和基礎設施建設扶貧等方面進行保障，多舉措鞏固提升脫貧攻堅成果，實現精準脫貧，帶動貧困戶脫貧致富。
3.加大生態文明建設投入，精心呵護三亞生態環境
上半年，投入109,532萬元，持續加強生態環境整治和生態文明建設，全力保障開展中央環保督察、國家海洋督察和省委關于生態文明建設專項巡視反饋意見的整改工作，推進“雙修”升級版建設，支持開展城市“五化”工作和打好污染防治攻堅戰，加強大氣污染防治，加強水環境綜合治理，加強林業和山體生態修復以及濕地保護，擴大森林生態效益補償范圍，保障污水處理廠等生態保護項目，不斷改善三亞生態環境。
4.加強城市治理管理，建設世界級濱海旅游城市
上半年，投入256,458萬元，支持提升城市治理管理水平，完善城市設施功能，全力提升城市品質，加強“五網”設施建設，三亞大橋重建項目實現功能性通車，推進建設南山“四個一”交通配套工程、三橫路、亞龍灣第二通道（一期）工程等項目，完善市政道路網絡，推進農村公路六大工程。支持創建全國文明城市，加大城市精品化改造力度，加強城鄉環境綜合整治，深化“鞏衛”成果。
5.加大盤活存量資金，保障重點工作資金需求
為切實保障我市重點工作資金需求，財政部門加大盤活存量資金力度，對市本級預算單位2017年度預算資金截至2018年3月31日的存量資金進行回收盤活使用，共計回收盤活存量資金309,011萬元，通過盤活存量資金新增我市財力集中用于我市急需支出的項目，用于保障三亞市中醫院改擴建、三橫路、半嶺溫泉仲裁案裁決款項、海棠區產業園人才房項目（公租房）啟動資金、鳳凰路沿街建筑立體綠化工程、三亞市環河口慢行及景觀工程、三亞市鳳凰海岸景觀提升工程、三亞市河口海底人行隧道工程、三亞市夜景燈光升級改造（五期）工程和南海漁村精品街區改造工程等重點項目開展，發揮了財政資金“穩增長、促改革、調結構、惠民生”的重要作用。
（三）上半年財政管理和改革情況
財政部門不斷以改革創新為動力，統籌推進三亞財政改革發展，強化財政風險防范，全面提升財政綜合管理水平。在全省的財政總決算、財政部門決算、會計管理工作考評、固定資產投資報表、財政管理績效綜合考評等五項省級評比中均獲得全省第一名的好成績，并因此獲得省級2,000萬元獎勵。一是積極落實巡視整改發現的問題，修訂完善《三亞市財政專項扶貧資金管理辦法》，建立財政專項扶貧資金支出定期通報制度，規范扶貧項目管理費的使用，制定出臺《三亞市政府投資項目前期工作管理暫行辦法》，規范政府投資項目前期工作；二是建章立制，制定下發《貫徹落實〈海南省就業補助資金管理辦法〉實施細則的通知》，提高及完善各項就業資金補貼標準，出臺《三亞市公共衛生服務補助資金管理暫行辦法》，加強公共衛生服務補助資金績效管理；三是優化支出進度及庫款考核通報制度，有效促進預算單位加快支出進度，充分發揮資金效益；四是結合審計署和省審計廳對我市的債務審計情況，進一步規范政府舉債融資行為，及時做好政府債務的還本付息工作，嚴禁不規范的融資擔保和違法違規政府購買服務行為，全面加強政府債務管理；五是審結政府投資項目工程預算274個，審定造價65億元；六是全面推進政府采購網上商城應用和財政管理信息政府采購業務系統備案工作，努力營造我市優良的營商環境；七是制定《三亞市2018年減輕企業負擔工作實施方案》，減輕企業經營負擔，激發經濟發展潛力。
四、2018年下半年財政管理重點工作安排
上半年，我市財政預算執行情況總體較好，地方財政收支均超額完成了預算目標，但是依然存在部分部門支出進度較慢、部分項目預算支出進度滯后等結構性問題。下半年，財政工作將繼續緊緊圍繞市委、市政府中心工作，在建設海南自由貿易試驗區和中國特色自由貿易港實踐中勇當先鋒、做好表率，不斷提高當家理財本領，助推產業結構優化升級，加大生態文明建設投入，傾力保障和改善民生，提升城市綜合治理管理，全力完成全年各項財政工作。
（一）強化收入征管確保完成全年收入目標。財政部門繼續抓實抓好財政收入征管工作，加大房地產業和建安業核查力度，強化土地增值稅清算、企業所得稅核查力度，發揮主體稅種拉動稅收增長的作用，加大欠稅追繳力度，保證欠稅及時足額入庫，組織好非稅收入的及時入庫，做到依法征收、應收盡收，健全部門聯動機制，發揮綜合治稅作用，確保一般公共預算收入實現預期增長目標，為保障經濟社會發展及項目建設提供充足財力。
（二）強化項目預算執行促支出進度加快。嚴格執行部門支出考核通報制度，督促部門強化項目預算執行，切實加快財政支出，優化財政支出結構，把錢用好、用在刀刃上，提高財政支出效益。建立健全重點項目預算執行進度督導制度，實時監測重點項目、資金量較大的項目支出完成情況，主動上門輔導幫助預算單位解決遇到的問題進而加快項目支出，特別是抓好“雙十行動”項目、十大為民辦實事項目等方面支出進度，確保民生項目及時惠及全體市民，讓老百姓實現更多獲得感。
（三）加大產業扶持力度助經濟增長。一是充分發揮財政資金和政策“四兩撥千斤”作用，優化產業扶持政策，培育壯大新動能，支持優化營商環境和加大招商引資力度，促進招商項目落地投產，落實好總部經濟政策，推進三亞總部基地規劃建設，加強稅源培植，促進經濟提質增效。二是抓好積極財政政策落實，強化財政政策與重點產業政策的協調配合，夯實稅收收入可持續增長基礎，支持加大基礎設施建設投資力度，帶動產業結構轉型升級。
（四）多渠道籌措資金全力保障重點工作開展。一是繼續加大力度清理盤活財政存量資金，對預計年內無法實施的項目以及支出嚴重低于序時進度的項目資金及時按程序收回后統籌安排使用，加快已盤活的存量資金支出進度，減少資金沉淀，提高資金使用效益，全力保障市委、市政府重點工作資金需求。二是及時跟進上級有關政策，抓住中央繼續實施積極財政政策的機遇，做好對接和項目籌劃，積極向省爭取更多的地方債券資金和上級轉移支付資金，特別是爭取加大支持三亞建設自由貿易區、探索自由貿易港綜合財力補助，為全市重大基礎設施項目資金需求提供有力保障。
（五）充分發揮職能助力自貿區（港）建設。全面落實好財政部門在自貿區（港）建設應承擔的使命，自我加壓，統籌整合財政資金，集中財力支持三亞自由貿易區和自由貿易港建設；探索建立自由貿易區（港）的財稅制度，積極配合省向中央爭取到符合海南實際、更加靈活、更具吸引力的稅收優惠政策體系；積極配合省有關部門向中央爭取下放離島免稅相關管理權限等政策，實施更加開放便利的離島免稅購物政策，實現離島旅客全覆蓋，提高免稅購物限額，充分發揮離島購物免稅政策的效應，促進建成國際旅游消費中心；建立綠色產品政府采購制度；配合省財政廳做好向國務院爭取國家層面設立海南自由貿易港建設投資基金的相關事宜。
（六）強化財政職能管理確保完成全年目標。一是加快完善生態保護成效與財政轉移支付資金分配相掛鉤和建立健全形式多樣、績效導向的生態保護補償機制，建立生態保護財政優先轉移支付制度，探索建立橫向轉移支付制度。二是繼續加強政府債務管理和風險防控，規范我市政府債務舉借行為。三是全面推進預算績效管理，完善部門整體績效考評制度，健全預算績效管理體系。四是著手部署2018年預算調整及2019年部門預算編制及績效評價工作。五是做好事業單位公車改革工作，對各參改事業單位公務用車制度改革實施方案的節支率測算給予指導，按規定發放符合發放條件人員的公務交通補貼，牽頭負責事業單位公務用車制度改革取消車輛處置工作。六是繼續做好行政事業性收費的清理工作，及時公布取消或免征的行政事業性收費、政府性基金收費目錄。
瓊公網安備 46020302000007號
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